دعاوی مالیاتی قراردادها و معاملات تجاری؛ مدیریت ریسکهای مالیاتی پیش از وقوع اختلاف
هر قرارداد تجاری، علاوه بر آثار حقوقی و اقتصادی، دارای آثار و تعهدات مالیاتی نیز هست. بسیاری از اشخاص، شرکتها و فعالان اقتصادی هنگام تنظیم قرارداد، تنها به جنبههای تجاری و حقوقی آن توجه میکنند و از پیامدهای مالیاتی قرارداد غافل میشوند. این در حالی است که عدم پیشبینی صحیح تعهدات مالیاتی میتواند موجب تحمیل مالیات، جرایم، اختلاف با سازمان امور مالیاتی و حتی مسئولیتهای مالی برای طرفین قرارداد شود.
از قراردادهای پیمانکاری و خدماتی گرفته تا قراردادهای خرید و فروش، نمایندگی، حقالعملکاری، مشارکت، سرمایهگذاری، اجاره، انتقال سهام و قراردادهای بینالمللی، همگی میتوانند آثار مالیاتی متفاوتی داشته باشند.
در همراه وکیل، خدمات تخصصی دعاوی مالیاتی مربوط به قراردادها و معاملات تجاری با هدف پیشگیری از اختلافات مالیاتی، دفاع از حقوق مؤدیان و مدیریت ریسکهای مالیاتی قراردادها ارائه میشود.
دعاوی مالیاتی قراردادها و معاملات تجاری چیست؟
دعاوی مالیاتی قراردادها و معاملات تجاری، به اختلافاتی گفته میشود که در نتیجه اجرای یک قرارداد یا انجام یک معامله تجاری میان مؤدی و سازمان امور مالیاتی ایجاد میشود.
این اختلافات ممکن است مربوط به نحوه محاسبه مالیات، مالیات تکلیفی، مالیات بر ارزش افزوده، پذیرش هزینههای قراردادی، نحوه ثبت معاملات، جرایم مالیاتی یا آثار مالیاتی انتقال داراییها باشد.
مهمترین دعاوی مالیاتی قراردادها و معاملات تجاری
همراه وکیل خدمات تخصصی خود را در حوزههای زیر ارائه میدهد:
- دعاوی مالیاتی قراردادهای پیمانکاری
- مالیات قراردادهای پیمانکاری
- مالیات تکلیفی قراردادها
- اختلاف در کسور قانونی
- اعتراض به جرایم مرتبط
- دعاوی مالیاتی قراردادهای خرید و فروش
- آثار مالیاتی معاملات تجاری
- مالیات نقل و انتقال داراییها
- اختلاف در ثبت معاملات
- بررسی مالیات ناشی از فروش کالا یا خدمات
- دعاوی مالیاتی قراردادهای خدماتی
- مالیات قراردادهای خدماتی
- مالیات مشاوران و پیمانکاران
- مالیات قراردادهای مدیریتی
- بررسی تکالیف مالیاتی کارفرما و مجری
- دعاوی مالیاتی قراردادهای مشارکت
- مشارکت مدنی
- مشارکت در ساخت
- مشارکت تجاری
- تقسیم سود و آثار مالیاتی آن
- خدمات همراه وکیل در دعاوی مالیاتی قراردادها
۱. بررسی حقوقی و مالیاتی قرارداد
پیش از هر اقدام، مفاد قرارداد از منظر حقوقی و مالیاتی بررسی میشود تا آثار مالیاتی آن برای طرفین مشخص شود.
۲. بررسی اسناد و مدارک
۳. تنظیم لوایح و دفاعیات
در صورت ایجاد اختلاف، لوایح دفاعیه با استناد به قوانین مالیاتی، قوانین تجاری، مفاد قرارداد و مستندات پرونده تهیه و تنظیم میشود.
۴. دفاع در مراجع قانونی
چه زمانی به وکیل مالیاتی نیاز دارید؟
استفاده از خدمات تخصصی در موارد زیر توصیه میشود:
قصد انعقاد قرارداد مهم تجاری دارید.
درباره آثار مالیاتی قرارداد اطمینان ندارید.
سازمان امور مالیاتی به دلیل اجرای قرارداد، مالیات یا جریمه مطالبه کرده است.
هزینههای قراردادی شما مورد پذیرش قرار نگرفته است.
در خصوص مالیات تکلیفی یا مالیات بر ارزش افزوده قرارداد اختلاف دارید.
قصد انتقال سهام، دارایی یا کسبوکار خود را دارید.
چرا همراه وکیل؟
بخش قابل توجهی از دعاوی مالیاتی، ریشه در تنظیم نادرست قراردادها دارد. قراردادی که از نظر حقوقی صحیح باشد، ممکن است از منظر مالیاتی برای یکی از طرفین ریسکهای جدی ایجاد کند.
تیم همراه وکیل باتلفیق دانش حقوق قراردادها، حقوق تجارت، حقوق مالیاتی و اصول حسابداری، قراردادها و معاملات تجاری را بهصورت همهجانبه بررسی کرده و راهکارهایی ارائه میدهد که ضمن حفظ منافع تجاری، ریسکهای مالیاتی نیز به حداقل برسد.
پرسشهای متداول
آیا هر قرارداد تجاری آثار مالیاتی دارد؟
در اغلب موارد، بله. نوع قرارداد، موضوع معامله، شخصیت طرفین و نحوه اجرای تعهدات میتواند آثار مالیاتی متفاوتی ایجاد کند.
آیا قبل از امضای قرارداد میتوان آثار مالیاتی آن را بررسی کرد؟
بله. یکی از بهترین روشهای پیشگیری از اختلافات مالیاتی، بررسی تخصصی قرارداد پیش از امضا و پیشبینی تعهدات مالیاتی هر یک از طرفین است.
آیا همراه وکیل قراردادهای موجود را نیز بررسی میکند؟
بله. در صورتی که قرارداد قبلاً منعقد شده باشد، همراه وکیل آثار مالیاتی آن را بررسی کرده و در صورت بروز اختلاف، دفاع حقوقی و مالیاتی لازم را ارائه میدهد.
آیا خدمات این بخش فقط برای شرکتهاست؟
خیر. این خدمات برای شرکتها، مؤسسات، صاحبان مشاغل، سرمایهگذاران، پیمانکاران، بازرگانان و تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی فعال در حوزه تجارت ارائه میشود.