دعاوی مالیاتی شرکتها و اشخاص حقوقی؛ مدیریت تخصصی اختلافات مالیاتی کسبوکارها
شرکتها و اشخاص حقوقی، به دلیل گستردگی فعالیتهای اقتصادی، حجم بالای معاملات، تعدد تکالیف قانونی و الزامات مالیاتی، بیش از سایر مؤدیان در معرض اختلاف با سازمان امور مالیاتی قرار دارند. این اختلافات میتواند آثار مالی قابل توجهی بر سودآوری، نقدینگی، اعتبار تجاری و حتی ادامه فعالیت شرکت داشته باشد.
عدم آشنایی با قوانین مالیاتی، تغییرات مستمر مقررات، اجرای نادرست تکالیف قانونی یا اختلاف در تفسیر قوانین، از مهمترین عوامل شکلگیری دعاوی مالیاتی شرکتها است. رسیدگی صحیح و بهموقع به این اختلافات، میتواند از تحمیل هزینههای سنگین، جرایم مالیاتی و محدودیتهای قانونی جلوگیری کند.
در همراه وکیل، خدمات تخصصی دعاوی مالیاتی شرکتها و اشخاص حقوقی با بهرهگیری از وکلای متخصص و کارشناسان حوزه مالیات، در تمامی مراحل رسیدگی و دفاع از حقوق شرکتها ارائه میشود.
دعاوی مالیاتی شرکتها و اشخاص حقوقی چیست؟
دعاوی مالیاتی شرکتها، به کلیه اختلافات میان شرکتها، مؤسسات، تعاونیها، سازمانها و سایر اشخاص حقوقی با سازمان امور مالیاتی گفته میشود که در زمینه تشخیص، مطالبه، وصول، جرایم یا اجرای مقررات مالیاتی به وجود میآید.
این دعاوی ممکن است در مراحل مختلف از رسیدگی اولیه تا هیأتهای حل اختلاف مالیاتی، شورای عالی مالیاتی و دیوان عدالت اداری مطرح شوند.
مهمترین دعاوی مالیاتی شرکتها
در همراه وکیل خدمات تخصصی در حوزههای زیر ارائه میشود:
- دعاوی مالیات عملکرد شرکتها
- اعتراض به برگ تشخیص مالیات عملکرد
- اعتراض به برگ قطعی مالیات
- بررسی نحوه تعیین درآمد مشمول مالیات
- دفاع در برابر مطالبه مالیات مازاد
- دعاوی مالیات بر ارزش افزوده
- اعتراض به مالیات و عوارض ارزش افزوده
- اعتراض به جرایم ارزش افزوده
- اختلاف در اعتبار مالیاتی
- دفاع در پروندههای سامانه مؤدیان
- جرایم مالیاتی شرکتها
- اعتراض به جرایم مالیاتی
- درخواست بخشودگی جرایم
- اعتراض به جرایم ناشی از اظهارنامه
- اعتراض به جرایم ناشی از تأخیر در پرداخت مالیات
- دعاوی دفاتر قانونی و اسناد حسابداری
- اعتراض به رد دفاتر قانونی
- دفاع از اسناد و مدارک حسابداری
- بررسی رعایت استانداردهای قانونی
- دفاع در اختلافات ناشی از رسیدگی مالیاتی
- دعاوی مربوط به هزینههای قابل قبول مالیاتی
- اعتراض به رد هزینهها
- دفاع از هزینههای قابل قبول
- بررسی استهلاکها و ذخایر
- اختلاف در پذیرش هزینههای عملیاتی
- دعاوی مربوط به معافیتها و مشوقهای مالیاتی
- بررسی معافیتهای قانونی
- دفاع از حقوق شرکت در استفاده از مشوقهای مالیاتی
- اعتراض به عدم اعمال معافیتها
- دعاوی مرتبط با معاملات شرکت
- اختلافات مالیاتی ناشی از قراردادها
- انتقال داراییهای شرکت
- افزایش و کاهش سرمایه
- ادغام، تجزیه و انحلال شرکتها
- آثار مالیاتی نقل و انتقال سهام و سهمالشرکه
- دعاوی مربوط به مالیات تکلیفی و حقوق کارکنان
- اختلاف در مالیات حقوق
- مالیات تکلیفی قراردادها
- اعتراض به جرایم مالیات حقوق
- بررسی تکالیف قانونی کارفرمایان
- خدمات همراه وکیل در دعاوی مالیاتی شرکتها
۱. بررسی جامع وضعیت مالیاتی شرکت
در نخستین مرحله، وضعیت مالیاتی شرکت بهصورت کامل بررسی میشود، از جمله:
- اظهارنامههای مالیاتی
- دفاتر قانونی
- صورتهای مالی
- اسناد حسابداری
- قراردادها
- گزارشهای حسابرسی
- اوراق مالیاتی صادره
- سوابق رسیدگی مالیاتی
۲. تحلیل حقوقی و مالی
پرونده از منظر قوانین مالیاتی، مقررات حسابداری، بخشنامههای سازمان امور مالیاتی و رویههای قضایی بررسی شده و نقاط قابل دفاع شناسایی میشود.
۳. تنظیم لوایح و دفاعیات تخصصی
با توجه به ماهیت تخصصی پروندههای شرکتها، لوایح دفاعی با استناد به قوانین، آرای مراجع ذیصلاح، استانداردهای حسابداری و مستندات مالی شرکت تنظیم میشود.
۴. دفاع در مراجع مالیاتی
علاوه بر حل اختلافات، همراه وکیل خدمات مشاوره مستمر به شرکتها ارائه میدهد تا با رعایت الزامات قانونی، از بروز اختلافات مالیاتی در آینده پیشگیری شود.
چه زمانی شرکت شما به وکیل مالیاتی نیاز دارد؟
استفاده از خدمات تخصصی در موارد زیر توصیه میشود:
برگ تشخیص یا برگ قطعی مالیات برای شرکت صادر شده است.
مالیات عملکرد یا مالیات بر ارزش افزوده شرکت بیش از میزان واقعی تعیین شده است.
دفاتر قانونی شرکت رد شده است.
شرکت با جرایم مالیاتی سنگین مواجه شده است.
معافیت یا مشوق مالیاتی شرکت اعمال نشده است.
شرکت قصد ادغام، انحلال، انتقال سهام یا انجام معاملات مهم را دارد و نیازمند بررسی آثار مالیاتی آن است.
مدیران شرکت به دنبال کاهش ریسکهای مالیاتی و پیشگیری از اختلافات آینده هستند.
⸻
چرا همراه وکیل؟
پروندههای مالیاتی شرکتها صرفاً موضوعی حقوقی یا حسابداری نیستند؛ بلکه ترکیبی از حقوق تجارت، حقوق شرکتها، قانون مالیاتهای مستقیم، قانون مالیات بر ارزش افزوده، قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان، استانداردهای حسابداری و مقررات سازمان امور مالیاتی هستند.
تیم همراه وکیل با همکاری وکلای متخصص، کارشناسان مالیاتی و مشاوران حقوق تجارت، پرونده شرکت را از تمامی ابعاد بررسی کرده و راهکارهایی متناسب با ساختار حقوقی و فعالیت اقتصادی هر شرکت ارائه میدهد. هدف ما صرفاً حل اختلاف نیست، بلکه ایجاد امنیت حقوقی و مالیاتی برای کسبوکار شماست.
پرسشهای متداول
آیا شرکتها میتوانند به تمامی تصمیمات مالیاتی اعتراض کنند؟
خیر. هر تصمیم مالیاتی دارای شرایط، مهلتها و مسیرهای اعتراض خاص خود است و باید مطابق مقررات قانونی اقدام شود.
آیا مدیرعامل شخصاً مسئول دعاوی مالیاتی شرکت است؟
مسئولیت مدیران شرکتها در امور مالیاتی تابع قوانین مالیاتی و مقررات تجارت است و بسته به نوع شرکت، نوع تعهد و شرایط پرونده ممکن است متفاوت باشد. بررسی هر پرونده نیازمند ارزیابی حقوقی مستقل است.
آیا همراه وکیل خدمات مالیاتی مستمر به شرکتها ارائه میدهد؟
بله. شرکتها میتوانند از خدمات مشاوره حقوقی و مالیاتی مستمر، بررسی قراردادها، ارزیابی ریسکهای مالیاتی و دفاع در تمامی مراجع مالیاتی بهرهمند شوند.
آیا همراه وکیل فقط در زمان بروز اختلاف وارد پرونده میشود؟
خیر. بخش مهمی از خدمات ما، پیشگیری از اختلافات مالیاتی از طریق مشاوره مستمر، بررسی اسناد، آموزش تکالیف قانونی و ارزیابی ریسکهای مالیاتی شرکتها است.